标签: 现金流量表

  • 现金流量表编制方法及计算公式

    现金流量表编制方法及公式

    一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”
    1、 销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额   
    2、 收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数   
    3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入
    (公式一)具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:收到的其他与经营活动有关的现金
    (公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。   
    4.购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)   
    5.支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”   
    6.支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目   即:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税。   
    7.支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付   
    (更多…)

  • 金蝶现金流量表自动编制工具 免费

    金蝶现金流量表自动编制工具 免费

    现金流量表编制一直都是大部分会计头疼的问题,这个给大家分享一个金蝶现金流量表工具,快速帮助会计朋友编制现金流量表。

    大家只要提供准确的利润表数据,资产负债表数据和必要发辅助数据,现金流量表变回完成自动编制。

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  • 金蝶KIS财务软件现金流量表的制作方法

    金蝶KIS财务软件现金流量表的制作方法

    经常有客户问,金蝶kis迷你版、标准版的现金流量表怎么制作,今天就和大家分享一下金蝶kis迷你版、标准版现金流量表的制作方法,以金蝶kis迷你版为例子。

    金蝶KIS迷你版、标准版中包含了现金流量表功能,可以自定义现金流量表,提供了现金流量表的简单快捷的制作。下面具体介绍下如何制作现金流量表。

    在迷你版主界面点“工具”选择“现金流量表”,即打开现金流量表界面。(如下图1)

    一、打开现金流量表功能

    二、设置现金流量表方案

    1、在现金流量表界面界面选择菜单栏的“文件”,选择“报表方案” 选择之后打开报表方案管理界面,选择“新建”,输入方案名,以名称“2012年现金流量表”为例,确定即新建成功。(如图2)

    2、新建方案成功之后,选择“2012年现金流量表”点击“确定”打开该报表(如图3),

    然后选择“时间”设置下要制作报表的时间段(如图4)

    然后选择“现金”指定下现金科目,指定之后点击“确定”。(如图5)

    3、提取数据(如图6.7)

    选择报表菜单中的“提取数据”选项或单击“提取数据”按钮,进入提取数据的操作,     “时间”选择为要取数的时间段,点击“确定”。

    三、T型账户(如图8)

    选择“报表”菜单中的“T形账户”或单击按钮,模块将弹出T形账户选择条件的界面,直接点击“确定”。

      双击非现金类打开明细,选择科目后点击鼠标右键点“选择现金项目”,指定非现金科目的现金流向,

    借方的非现金类的一般选择“经营活动产生—现金流入”,贷方的非现金类的一般选择“经营活动产生—现金流出”

     四、报表

    指定完T型账户之后选择报表菜单中的报表选项,模块弹出如图10所示界面

    点击“确定”就生成了“现金流量表”。

    金蝶kis迷你版现金流量表、金蝶kis标准版现金流量表制作方法是相同的,金蝶标准版现金流量表制作方法可以参照上面的步骤。

    金蝶kis专业版现金流量表的制作方法与kis迷你版、kis标准版有所不同,大家可以参照这篇文章《金蝶kis专业版现金流量表的制作方法》

  • 金蝶KIS专业版现金流量初始数据录入

    金蝶KIS专业版现金流量初始数据录入

    在金蝶KIS专业版中,目前在系统中可以对启用期后的账套数据进行现金流量表的指定。但如果账套为年中启用的账套,需要对启用前的现金流量的数据进行录入,系统才能计算全年的现金流量表。

    在金蝶KIS主界面,选择【初始化】【现金流量初始数据】,进入“现金流量初始数据录入”窗口进行录入操作。

    现金流量初始数据录入

    现金流量初始余额录入界面与现金流量表的格式相同,同时显示主表与附表。

    现金流量初始数据录入

    币别下拉框,列出基础资料中的所有币别,提供综合本位币的汇总、查询。

    注意:综合本位币是单币别的汇总,选择综合本位币时不允许录入数据。

    工具栏与菜单需提供的功能与科目初始余额录入基本相同,

    钩稽检查

    以下现金流量项目间的勾稽关系的正确性,此项检查在后台完成。如正确,给出提示:“检查结果正确”;如不正确给出提示:“检查结果不正确,请重新录入”,同时不允许结束初始化。

    主表“经营活动产生的现金流量净额”=附表“经营活动产生的现金流量净额”

    主表“现金及现金等价物的净增加额”=附表“现金及现金等价物的净增加额”

  • 金蝶kis标准版现金流量表功能简介

    现金流量表模块主要有以下一些功能:

    设置报表方案
    对同一个账套可以设置多个报表方案出不同的报表,如:可以按不同的币别设置方案,出外币的现金流量表。

    提取数据
    将选取的账套中的凭证进行拆分处理,使其变为一一对应的关系,为确定现金流动所属的类别做好准备。

    T形账户
    从现金类科目的T形账户中可以确定现金的流向,确定现金的流动是属于经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、还是属于筹资活动产生的现金流量。

    凭证查询
    在现金流量表模块中可以设置组合条件查询拆分后的凭证。

    报表
    在确定了现金的流量之后可以编制现金流量表,既可以采用直接法编制报表,也可以净利润为起点,通过调整项目将净利润调节经营活动所产生的现金流量。报表的格式可以模块预设,修改。

    手工调整报表数据
    报表数据可以通过T形账户和附表数据来指定,也可以手工录入,对于报表项目进行调整。

    修改报表项目
    报表项目名称可以修改,报表项目可增加、删除。可设置需进行特殊处理的报表项目。

    您还可以看看金蝶软件现金流量表的制作方法:

    金蝶KIS迷你版、标准版现金流量表的制作方法》《金蝶kis专业版现金流量表的制作方法》